财政部 中国农业发展银行


财政部、中国农业发展银行关于印发《粮食风险基金专户管理办法》的通知
财政部 中国农业发展银行



各省、自治区、直辖市财政厅（局）、农业发展银行分行，财政部驻各省、自治区、直辖市财政监察专员办事处：
为切实加强对中央财政和省级财政共同建立的粮食风险基金的管理，根据《国务院办公厅转发财政部、中国农业发展银行关于完善粮食风险基金管理办法的通知》（国办发〔1998〕17号）的有关规定，财政部、中国农业发展银行制定了《粮食风险基金专户管理办法》，现印发给
你们，请遵照执行。为确保粮食风险基金及时到位、足额拨付，各级财政、农业发展银行必须在7月31日前完成“粮食风险基金”专户开设工作，并于7月15日前将你省（自治区、直辖市）财政厅（局）总预算会计开设的“粮食风险基金”专户账号，经开户的农业发展银行省级分行审
核签章后，分别上报财政部预算司、商贸金融司和中国农业发展银行资金计划部。执行中专户账号如有调整，也要及时按此规定上报调整后的专户账号。
财政部、中国农业发展银行《关于印发省级粮食风险基金专户管理办法的通知》（财商字〔1996〕139号），从1998年7月1日起停止执行。

附件：粮食风险基金专户管理办法
第一条 为加强对粮食风险基金补贴资金的管理，根据《国务院办公厅转发财政部、中国农业发展银行关于完善粮食风险基金管理办法的通知》（国办发〔1998〕17号）的有关规定，制定本办法。
第二条 本办法适用于中央财政与省级财政共同建立的粮食风险基金的管理（以下简称“粮食风险基金”）。粮食风险基金专项用于：支付省级储备粮油的利息、费用补贴；粮食企业执行敞开收购农民余粮的政策，致使经营周转粮库存增加，流转费用提高，而又不能通过顺价出售予以
弥补的超正常库存粮食的利息、费用补贴。
第三条 财政部门负责粮食风险基金专户开设、资金到位、拨付、清算、使用管理和监督。农业发展银行负责系统内资金划拨和柜台监督。
第四条 地方县级（含县）以上各级财政总预算会计均在同级农业发展银行（包括代理机构，下同）开设“粮食风险基金”专户。省级财政总预算会计还应设置“中央补助资金”和“省级配备资金”明细账，分别登记中央财政拨付的粮食风险基金补助款和省级财政按规定比例统一筹措
到位的配备资金。各级财政部门不得在其他银行开设“粮食风险基金”账户。
省级农业发展银行分行要在“粮食风险基金”专户中设置“中央补助资金”和“省级配备资金”明细账，分别登记上述不同来源的到位资金。
第五条 对省级财政的粮食风险基金补助款，由中央财政直接拨付到各省（自治区、直辖市）财政厅（局）总预算会计在省级农业发展银行开设的“粮食风险基金”专户；省级配备资金，由各省、自治区、直辖市财政厅（局）统一筹措拨付到本级总预算会计开设的“粮食风险基金”专
户。省级财政部门和农业发展银行分行根据到位资金，分别如数登记“中央补助资金”和“省级配备资金”明细账。
第六条 各省、自治区、直辖市财政厅（局）收到中央财政补助款和将统一筹措的配备资金拨入“粮食风险基金”专户时，作预算支出处理，在国家预算政策性补贴支出类下第2603款“粮食风险基金”及其第260301项“中央补助粮食风险基金”和第260302项“省级自
筹粮食风险基金”科目中列支，不得串户。有关财政预算会计处理问题，由财政部另行通知。
第七条 中央财政和省级财政根据国务院的规定按季到位粮食风险基金，并由地方财政会同粮食部门逐级拨付到县级财政部门或需要补贴的直属粮食企业。财政部门根据拨付粮食风险基金补贴资金文件规定的金额，将专户资金汇付到收款单位在农业发展银行开设的“粮食风险基金”专
户或需要补贴的直属粮食企业在农业发展银行开设的基本存款账户。
第八条 “粮食风险基金”专户资金，由地方财政部门按照规定的用途和补贴标准、对象，按季直接拨付到需要补贴的粮食企业。有条件的地区，也可以由省级财政会同省级粮食部门直接拨付到需要补贴的粮食企业。
第九条 各级财政部门拨付“粮食风险基金”专户资金的文件，必须抄送同级和收款单位开设专户的农业发展银行。
第十条 粮食风险基金补贴资金到达专户后，农业发展银行必须在资金到达专户的次日（节假日顺延），将专户资金到位情况通知到开户单位。
第十一条 各级农业发展银行收到财政部门出具的汇付凭单后，必须与财政会同粮食部门下达的拨付补贴资金文件核对，并在三日内（指接到汇付凭单至汇出资金的时间，节假日顺延）将资金如数划拨到收款单位在当地农业发展银行开设的“粮食风险基金”专户或需要补贴的粮食企业
在农业发展银行开设的基本存款账户；如发现补贴资金不符合规定的用途或与拨付补贴资金文件的规定不一致，应暂缓划拨资金，并自接到汇付凭单的次日通知到开户单位，开户单位必须在2日内查明原因并重新办理汇付手续。如发现财政部门挪用专户补贴资金，要及时报告上级行及其同
级财政部门。
第十二条 “粮食风险基金”专户资金，按规定及时、足额拨付后，当年结余部分，如数结转到下年滚动使用，但不能抵顶下年应到位资金。
第十三条 各级财政部门如挪用、截留专户补贴资金，根据国务院制定的《粮食收购条例》的有关规定严肃处理；如不按规定期限拨付补贴资金而造成占压、滞拨的，视同截留补贴资金。
第十四条 各级农业发展银行如延误专户资金的拨付、出具与真实情况不相符的证明或审核意见、柜台监督不严而造成专户资金被挪用或流失，比照上述第十三条的规定进行处罚。
第十五条 建立“粮食风险基金”专户资金到位、使用、结转月报制度。省级财政部门将专户资金当月到位、使用、月末结转等情况，经省级农业发展银行签注审核意见后，于次月5日前报送财政部，抄送中国农业发展银行。月报格式由财政部另行制定。
第十六条 “粮食风险基金”专户资金按单位活期存款利率按季计息，利息收入转增粮食风险基金本金，由省级财政部门集中管理，但不得抵顶省级财政应到位的配备资金。
第十七条 各级农业发展银行在划拨“粮食风险基金”专户资金时，不得以各种名义和手段收取任何手续费、工本费、业务费。凡违反此规定的，由财政部会同中国农业发展银行查实后给予经济处罚，并追究有关人员责任。
第十八条 “粮食风险基金”专户开设、资金汇付及划拨情况，由财政部驻各省、自治区、直辖市财政监察专员办事处定期对地方财政和农业发展银行进行监督检查。具体办法，由财政部另行制定。
第十九条 各省、自治区、直辖市财政厅（局）和农业发展银行分行根据本办法的规定，制定具体实施办法，并报财政部、中国农业发展银行备案。
第二十条 本办法自1998年7月1日起执行，由财政部会同中国农业发展银行负责解释。



1998年7月3日
山东省日照市人民政府


关于印发日照市市级财政性城市建设资金管理暂行办法的通知

日政发〔2008〕59号


各区县人民政府，日照经济开发区、山海天旅游度假区管委，市政府各部门，各高等院校，市属各企事业单位，国家、省属驻日照各单位：
《日照市市级财政性城市建设资金管理暂行办法》已经市政府同意，现印发给你们，请认真遵照执行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　日照市人民政府
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○八年十二月十九日

日照市市级财政性城市建设资金管理暂行办法

第一章 总 则

第一条 为加强财政性城市建设资金管理及财务监督，提高资金使用效益，根据有关规定，结合我市实际制定本办法。
第二条 本办法适用于市级财政性城市建设资金管理，以及国家、省安排的城市建设资金的监督管理。
第三条 财政性城市建设资金包括:
（一）财政预算内安排的城市建设资金;
（二）政府性基金安排的城市建设资金；
（三）纳入财政专户管理的非税收入安排的城市建设资金;
（四）国债、政府担保融资安排的城市建设资金；
（五）城市资产经营收入安排的城市建设资金；
（六）其他财政性资金安排的城市建设资金。
第四条 发展改革部门负责财政性城市建设项目的审批、稽查等工作，指导和协调财政性城市建设项目的招投标工作。
财政部门负责财政性城市建设资金的筹集、分配、使用管理和跟踪问效，以及城市建设项目的工程概算、预算、竣工财务决（结）算评审，城市建设项目政府采购的监督管理，参与项目可行性研究、方案论证等工作。
建设部门负责财政性城市建设项目的组织实施，与财政部门共同监督实施工程招投标活动。
审计部门负责对财政性城市建设项目的预算执行和决算情况依法进行审计监督。

第二章 项目预(概)算管理

第五条 城市建设实行项目计划管理，按照“量入为出”的原则安排城市建设资金。建设部门每年第四季度根据市委、市政府工作部署和社会各界建议，按照轻重缓急，会同发展改革、财政等有关部门编制下一年度城市建设计划，报市政府审批。
第六条 城市建设项目资金编入本级年度预算，经市政府同意后，财政部门将预算控制指标下达给建设部门。建设部门按照批准的项目资金计划编制详细项目预算，财政部门对项目预算进行评审，发展改革部门对项目进行审批并下达投资计划，建设部门组织项目建设。
第七条 建设部门按照批准的项目资金计划，编制政府采购预算。财政部门审批、下达城市建设项目政府采购预算和采购计划。
第八条 城市建设项目的工程预算严格按照《建设工程工程量清单计价规范》标准，由具有编制招标文件能力的招标人或者受其委托的具备相应资质的社会中介机构编制。
财政部门负责对财政性城市建设招投标项目的工程预算和招标控制价进行评审，具体对工程预算的下列内容进行评审:
（一）工程预算的编制范围及内容与原批准概算的范围及内容是否相符;
（二）有无扩大投资、建设规模;
（三）有无变动主要技术经济指标和主要设备选型;
（四）工程预算的真实性、准确性。
第九条 未列入年度城市建设计划的应急工程，经市政府同意,按照法定程序，在财力允许的情况下追加预算或者在下年度安排支出预算。
第十条 城市建设项目在施工过程中需要变更设计而增加预算的，建设部门、财政部门应当组织设计、施工和监理等单位研究确定，形成工程变更意见并附相关资料，作为财政部门追加城市建设项目投资的依据。
单项工程100万元以上的重大设计变更，需报市政府批准。

第三章 项目决（结）算管理

第十一条 城市建设项目实行竣工财务决算审批制度，财政部门会同审计部门对项目单位编制的竣工财务决算进行评审,再按规定批复。
第十二条 建设单位应当在工程竣工后3个月内完成工程竣工财务决算的编制工作。
第十三条 工程竣工财务决算应当对城市建设项目概况、造成工程决算与概算的差异和原因等情况做出详细说明，经建设部门初审后，由财政部门会同审计部门评审。
第十四条 财政性资金安排的城市建设项目的勘察、设计、施工、监理以及购置与工程建设有关的重要设备、材料等应当实行政府采购，通过招标选定设备、材料和服务供应商。
政府采购应当按照《政府采购法》、《招标投标法》和《日照市市级公共工程政府采购管理暂行办法》等有关规定进行。
第十五条 对于重点城市建设项目，财政部门根据需要可以向建设单位派驻财政监督员，负责对项目资金使用的全过程进行监督管理。
第十六条 有关单位应当对施工现场实施监督管理。隐蔽工程的签证和验收要做到情况清楚、数据真实、图式完整、责任明确，由建设部门、监理单位和财政部门在签证单上签字确认方为有效。
第十七条 对项目投资额在50万元以下的工程， 财政部门审核工程预算后，由建设部门组织实施，财政部门参与工程验收，资金包干使用。
第十八条 对建设周期长、投资大的城市建设项目竣工结算的审核，按下列规定办理:
（一）依法招标工程，审查工程施工后的变更项目，根据变更后约定实施，未变更部分按合同原约定执行;
（二）对工程结算中有争议部分，向有关部门咨询后协商处理，若不能达成一致，双方可以按合同约定的争议或者纠纷解决程序办理, 工程其他部分按原约定执行。

第四章 资金核算管理

第十九条 财政性城市建设资金实行项目预算管理，财政和建设主管部门根据年度投资计划及确定的单项工程预算，建立项目台账，分项单独核算管理。
第二十条 财政性城市建设资金实行国库集中支付，财政部门按照项目招标合同、代建协议和项目单位的申请及项目进度拨付资金。
支出额度在100万元以上（含100万元）的，由资金使用单位提出用款申请，市财政部门审核后，由资金使用单位报市政府研究确定。
第二十一条 建设单位按工程进度填制工程报表，并由监理单位签字认定，连同按月填报的工程用款计划，报送建设部门和财政部门审核确认，作为拨付资金的依据。
第二十二条 工程施工过程中，工程进度款支付比例不得高于已完成实际工程量价款的80％。
工程竣工后，结算价款根据确认的竣工结算报告支付，保留5%的质量保证金。

第五章 监督管理

第二十三条 财政部门按照职责权限依法对财政性城市建设资金的使用和财务管理进行监督检查，对城市建设项目工程采购进行全过程监管。审计部门对财政性投资城市建设重点工程依法进行跟踪审计。发展改革部门定期对重大城市建设项目进行稽查。
第二十四条 建设单位管理人员、监理稽核人员在现场签证过程中玩忽职守、徇私舞弊造成工程质量问题或者给国家造成经济损失的，依法追究有关单位和人员的责任，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。
第二十五条 有下列情形之一的，应当追究违规单位负责人及相关责任人的责任，财政部门可以采用暂缓或者停止资金拨付等措施责成其予以纠正；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任：
（一）违反国家法律法规和财经纪律的;
（二）擅自改变项目建设内容、扩大建设规模、提高建设标准的;
（三）擅自突破批复概算(调整概算)的;
（四）资金未按规定专款专用，发生挤占、挪用、截留城市建设资金的;
（五)发生重大工程质量问题和安全事故，造成重大经济损失和不良社会影响的;
（六）财会机构不健全、会计核算不规范、财务管理混乱的；
（七）未按规定报送用款计划或者报送资料内容不全、严重失真的。
第二十六条 建立城市建设项目后评价制度。财政部门有选择地对城市建设项目进行后评价，全面评价项目实施产生的综合经济和社会效益。

第六章 附　则

第二十七条 本办法自发布之日起施行。