财政部


关于印发财政监察专员办事处开展中央基层预算单位综合财政监管试点工作实施方案的通知

财监[2010]106号


党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，新疆生产建设兵团，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处：

为推进财政科学化精细化管理，规范中央基层预算单位财政财务管理，确保财政政策执行到位，提高财政管理绩效，经研究，我部决定自2011年1月1日起，在吉林、上海、青岛、海南、四川、陕西等6省市开展中央基层预算单位综合财政监管试点工作。

现将《财政监察专员办事处开展中央基层预算单位综合财政监管试点工作实施方案》印发给你们，请认真遵照执行。中央基层预算单位综合财政监管工作涉及面广，进行试点的部门和单位要加强领导，精心组织，周密部署，及时反馈试点情况和出现的问题。具体实施办法另行制定下发。

附件：财政监察专员办事处开展中央基层预算单位综合财政监管试点工作实施方案　　

财政部

二○一○年十一月四日

附件：

财政监察专员办事处开展中央基层预算单位
综合财政监管试点工作实施方案

为推进财政科学化精细化管理，加强中央基层预算单位（以下简称基层单位）的财政监管，结合财政部驻各地财政监察专员办事处（以下简称专员办）机构设置和职能定位，根据财政部《关于推进财政科学化精细化管理的指导意见》（财办[2009]37号）的要求，制定专员办开展基层单位综合财政监管试点工作实施方案。

一、专员办开展综合财政监管的必要性

基层单位数量多、管理级次多、预算支出及资产总量大，中央政府本级预算安排的资金以及形成的资产主要由基层单位占有和使用。从近几年情况看，基层单位预算、资产、财务管理相对薄弱，政策执行不到位、资金使用效益不高、资产闲置浪费、私设“小金库”等问题仍比较突出，基层单位的财政管理状况制约了财政管理水平的提高。为督促基层单位规范预算、资产、财务管理，及时了解、反映基层单位执行财政政策中存在的问题，协助中央主管部门加强所属基层单位管理，应充分发挥派出机构的作用，推进专员办就地开展基层单位综合财政监管。

二、指导思想和总体目标

根据财政部党组关于深入贯彻落实科学发展观，着力推进财政科学化精细化管理的总体要求，结合基层单位财政管理现状，专员办开展基层单位综合财政监管的指导思想和总体目标是：以全面推进财政科学化精细化管理的要求为指导，发挥专员办就地监管的优势，充分利用现代信息技术，转变监管理念，调整监管方式，统筹兼顾、内外推进、先行试点、分步实施，逐步构建与财政部机构设置特点相适应的“分级管理、权责明确、规范透明、相互制衡、运转高效”的基层单位综合财政监管机制。

三、基本原则

（一）监管与服务相结合。按照不改变中央部门管理权限、不扩大专员办行政审批范围、不增加基层单位负担的基本要求，通过开展综合财政监管，有针对性地指导基层单位提高预算、资产、财务和会计管理水平，及时向财政部反映基层单位执行财政政策过程中急需解决的问题，提出完善财政政策的意见和建议。

（二）综合监管机制与信息技术相结合。充分依托信息技术，通过采集监管信息、分析预警，实现动态监管，提高监管的时效性，促进财政监督由突击性专项检查向常态化、规范化监管转变。

（三）预算、资产、财务、会计监管相结合。在全面掌握基层单位财政管理信息的基础上，促进预算、资产、财务和会计监管的相互衔接、互为补充。

（四）非现场监管与现场检查相结合。进一步规范专员办财政管理行为，建立标准化的日常管理信息分析、利用流程，提高现场检查的针对性和有效性。

四、主要内容

（一）监管方式。探索建立非现场监管和现场检查相结合的监管方式，通过非现场监管实现对基层单位监管范围的全覆盖，通过现场检查突出监管的重点。

1.建立财政监管信息采集机制。充分利用现代化信息技术，通过利用金财工程数据、共享其他监管机构信息、基层单位报备以及实时监测等，及时掌握基层单位预算、资产和财务会计管理等财政管理信息。

2.注重对各类财政监管信息的综合分析。专员办通过综合运用年度对比分析、单位比较分析和财政管理事项的关联分析等方法，对采集的有关数据、信息进行分析，及时发现存在的问题，并对基层单位政策执行情况进行评价。

3.指导基层单位规范财务管理。专员办通过约谈、走访和调研等方式，进一步了解非现场监管发现的问题，并针对问题的不同情况，指导基层单位规范财务管理，或及时反映上报财政部。

4.有重点地开展现场检查。根据非现场监管掌握的情况和财政部年度工作重点，通过专项检查和重点检查等方式，深入了解基层单位预算、资产、财务的管理情况。

（二）财政监管事项。

1.预算编制执行方面。通过采集、分析基层单位预算编制、执行和决算等信息，及时发现和纠正预算编制中存在的问题，提出改进预算编制的建议；加强对基层单位预算执行情况的日常监管，及时掌握基层单位预算执行进度，反映预算执行中存在的问题，督促基层单位严格预算执行。

2.资产管理方面。通过采集、分析基层单位资产管理信息，及时掌握基层单位国有资产的使用状态，重点关注国有资产对外投资、出租、出借和处置情况，按规定及时监缴各项资产出租、出借和处置收入。

3.国库集中支付方面。做好基层单位财政直接支付审核工作，利用国库集中支付外围平台，加强对基层单位财政授权支付的监督，提高财政资金支付情况的监督成效。

4.政府采购管理方面。加强对基层单位执行政府采购制度的日常监督，督促基层单位做好政府采购预算和采购计划编报，及时反映政府采购执行中的问题，严格政府采购制度执行。

5.非税收入管理方面。加强对基层单位非税收入政策实施及征管情况的监督检查，强化专员办对财政票据使用情况的监督，并做好基层单位票据使用的核销工作。

6.财务、会计管理方面。对基层单位财务、会计等内部管理制度建设、内控制度执行等情况进行日常监督。

7.银行账户管理方面。做好基层单位银行账户审批、备案、年检以及监督检查工作，督促基层单位严格按制度规定管理使用银行账户。

（三）内部职责分工。专员办应以基层单位性质为分类的主线，以业务和行业分类为辅线，整合处室分工，归口管理，明确职责，依法行政，规范内部工作流程，避免内部多头监管，提高工作效率。

五、试点范围和时间

专员办开展综合财政监管是对现行基层单位财政管理模式和专员办工作方式的调整和完善，涉及面广，为稳妥起见，先行选择吉林、上海、青岛、海南、四川、陕西专员办自2011年1月起进行试点，对本行政区域内基层单位开展综合财政监管。

六、配套措施

专员办开展综合财政监管，涉及财政管理的各个方面，是一项复杂的系统工程，必须制定相关的配套措施，扎实做好制度性和操作性的基础工作，确保此项工作的顺利进行。

（一）制定配套管理办法。在充分听取各方意见的基础上，制定实施办法等配套制度，为专员办顺利开展试点工作提供制度保证。

（二）建立综合财政监管信息系统。根据专员办和基层单位的特点，建立基层单位综合财政监管信息系统，与“金财工程”有关信息系统进行对接，充分利用已有信息管理系统采集的各类数据、信息，开发有效的数据分析软件，及时反映基层单位财政管理状况。

（三）建立信息沟通反馈机制。专员办要及时向财政部反馈基层单位财政管理中存在的问题，为财政部加强财政管理提供信息支持；加强和规范专员办与中央主管部门的信息沟通，构建财政部、中央主管部门和专员办之间上下互动、协调配合、紧密衔接的信息沟通反馈体系。

（四）加强政策宣传和业务培训。加强宣传工作，听取基层单位对加强财政管理的意见，取得基层单位的理解和配合。加强对试点专员办的培训，全方位培训财政业务，引导专员办调整监管的理念、方式、内容和方法。


吉林省白山市人民政府


白山市人民政府关于印发白山市信访事项督查督办工作规则的通知


白山政发〔2005〕28号


各县（市）区人民政府，市政府各委办局、事业单位，中省直单位：
　　现将《白山市信访事项督查督办工作规则》印发给你们，请认真按照执行。




二○○五年十二月五日

白山市信访事项督查督办工作规则

　　第一章 总 则

　　第一条 为了贯彻落实《信访条例》（国务院第 431 号令），依法规范信访督查督办行为，建立职责明确、协调统一、运转有序的工作机制，提高信访工作的质量和效率，特制定本规则。
　　第二条 信访事项督查督办工作应当以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，坚持立党为公、执政为民，强化政治意识、大局意识和责任意识，严格依法按政策办事，确保党中央国务院、省委省政府、市委市政府关于信访工作的各项决策和部署得到贯彻落实，确保《信访条例》的各项规定得到贯彻实施，确保督查督办的信访事项得到妥善处理。
　　第三条 对信访事项，实行重点督查督办和一般督查督办相结合的工作机制。市信访局督查室负责省立案交办，省委省政府、市委市政府和本局领导交办与本局立案的信访事项的督查督办工作。
　　第二章 工作原则

　　第四条 坚持实事求是的原则。督办案件应当求真务实，做到察实情、说实话，准确、全面、客观，经得起检验。
　　第五条 坚持依法办事的原则。严格遵守国家法律法规，严格把握政策界限，严格执行工作程序和制度。
　　第六条 坚持突出重点的原则。围绕党和国家的中心工作，督促解决信访群众反映的热点难点问题和信访工作存在的突出问题。
　　第七条 坚持注重实效的原则。结合本地、本部门工作实际，坚决避免形式主义，善于抓住主要矛盾，狠抓落实，不留尾巴。
　　第八条 坚持依靠地方党委、政府和职能部门的原则。既要结合案情独立进行分析和判断，又要尊重地方党委、政府和职能部门的意见，保证督查督办事项的落实。
　　第三章 工作程序

　　第九条 立案。
　　对下列信访事项应予立案：
　　（一）群众信访反映贯彻执行党的路线、方针、政策，以及改革开放和经济建设中的重大事项；
　　（二）在执行党的政策中出现偏差，需要纠正办理的事项；
　　（三）群众集体上访或多人联名信反映强烈，需要深入调查处理的事项；
　　（四）历史遗留的政策性信访事项；
　　（五）各级、各部门协调困难的重要来信来访事项；
　　（六）信访工作机构或上级行政机关交办和转送的信访事项；
　　（七）上级和本级党政领导批示交办和转送的信访事项；
　　（八）其他需要立案处理的重要信访事项。
　　第十条 交办。
　　（一）市信访局对立案信访事项的交办，以“两函一书”形式为主，即：《中共白山市委白山市人民政府信访局信访事项交办函》、《白山市人民政府办公室信访任务交办函》和《白山市人民政府信访任务通知书》。根据实际情况的需要，也可采取其他交办形式。
　　（二）市信访局的交办函件可直接发至下级党委、政府或者信访工作机构，以及本级有权处理信访事项的行政机关。对交办的信访事项，应严格按照《信访条例》规定的时限提出报结时间。
　　第十一条 查处。
　　（一）对市信访局及上级行政机关交办、转送的信访事项，有权处理的行政机关收到后应当及时作出是否受理决定。决定受理的，应当及时立案，并进入查办程序；自收到该信访事项之日起 15 日内，承办机关无论受理与否，均须将有关意见反馈给交办机关。
　　（二）在调查处理信访事项过程中，承办机关应当认真听取信访人的投诉请求；在事实清楚的前提下，正确适用法律法规和政策，提出恰当的处理意见，明确办理期限，督促处理意见的落实，并做好回访工作。
　　1．事实清楚。对信访事项发生的时间、地点、涉及的当事人、起因和发生的过程、造成的后果、有关机关是否做过处理等，均须清楚明了。
　　2．处理意见恰当。处理意见必须根据调查核实的事实，正确适用法律法规和政策。对没有政策规定或政策规定不明确的信访事项，既要充分考虑历史背景，又要从实际出发，做到妥善处理。
　　3．处理意见要落实。因条件所限不能在规定期限内落实处理意见的，必须有落实方案，明确落实责任单位、责任人和时限。
　　4．程序规范。受理、办理、审核、报送等工作程序符合法律法规和有关规定，做到材料完整、手续齐全。
　　5．期限明确。对承办的信访事项，承办机关应当自立案之日起 60 日内办结；需要延长期限的，最长不得超过 30 日；但法律法规另有规定的，从其规定。上级机关或领导有时限要求的，可按其要求办理。
　　6．出据《立案信访事项办理意见书》并搞好回访工作。原则上，《办理意见书》应当面送交信访人并进行回访，在向信访人讲清基本事实、政策依据、处理意见后，请信访人在《立案信访事项办理意见书》上签署意见，并告知信访人如对处理意见不服，可在 30 日内提出复查、复核的请求。
　　7．《立案信访事项办理意见书》同时报送交办机关、上级复查机关。
　　（三）对情况复杂的信访事项，受理机关在 60 日内不能办结，确需要延长办理期限的，按以下规定办理：
　　1．本级直接立案的信访事项确需延长期限的，由本级机关的负责人批准。
　　2．交办的信访事项确需延长期限的，应在要求办结时限前 20 日内向交办机关写出延期申请，并书面报告工作进度，经同意后方可延期。
　　3．告知信访人，说明延长期限的理由。
　　第十二条 复查。
　　（一）信访人对有关行政机关作出的处理意见不服的，可以自收到《立案信访事项办理意见书》之日起 30 日内，请求原办理机关的上一级行政机关复查。
　　（二）收到复查请求的行政机关，应当自收到复查请求之日起 30 日内复查完毕。
　　（三）复查意见以《立案信访事项复查意见书》答复信访人。
　　（四）将复查意见书面告知原处理机关，并将《立案信访事项复查意见书》送同级信访工作机构，由信访工作机构负责系统内的上通下达。
　　（六）信访人无正当理由，自收到《立案信访事项办理意见书》之日起 30 日内没有请求复查，再就同一问题提出投诉请求的，不予受理。
第十三条 复核。
　　（一）信访人对复查意见不服的，可以自收到《立案信访事项复查意见书》之日起 30 日内，向复查机关的上一级机关请求复核。
　　（二）收到复核请求的行政机关，应当自收到复核请求之日起， 30 日内复核完毕。
　　（三）复核意见书面告知原受理机关和复查机关，并以《立案信访事项复核意见书》告知信访人，复核意见为终结意见。
　　（四）信访人无正当理由，自收到《立案信访事项复查意见书》之日起 30 日内没有请求复核的，再就同一问题提出投诉请求的，不予受理。
（五）受理、复查、复核机关可视情况举行公开听证，经过听证的意见可依法向社会公示。
　　第十四条 报审。
　　（一）交办的信访事项，应当按照时限向交办机关报告办理结果。直接交办的，直接报告；逐级交办的，逐级审查逐级报告。办结报告必须经报告单位分管领导审查同意并签字；通过信访工作机构交办的信访事项，应当有信访部门的审查意见。
　　（二）办结报告内容必须做到：信访人反映问题表述清楚、全面；调查过程完整、清晰；适用的法律法规和政策标注明确；处理意见和落实情况明了；有关材料的附件齐全。办结报告的报送份数一般为 4 份；有特殊要求的，应当按照要求办理。
　　（三）信访事项的交办机关要认真审查报告。对不符合要求的，应当提出改进意见或退回办理机关重新调查处理；对需要向上级机关或领导报告的，应当及时报告。
　　第十五条 督办。
　　（一）县级以上信访工作机构必须对交办信访事项的办理全程督查督办。
　　（二）在规定时限内承办单位未办结交办信访事项的，交办机关应及时进行督办，并要求其说明理由或书面报告进展情况。
　　（三）督办主要采取电话督办、书面督办、约请督办、实地督办和联合督办等方式。
　　第十六条 归档。
　　督查督办事项结案后应当及时立卷归档，有条件的可建立电子档案。
　　第四章 建议权的使用

　　第十七条 改进工作建议权的使用。
　　在督查督办工作中发现行政机关有下列情形之一的，应当及时督办，并经有关领导同意后提出改进建议：
　　（一）无正当理由未按规定的办理期限办结信访事项的；
　　（二）未按规定反馈信访事项办理结果的；
　　（三）未按规定程序办理信访事项的；
　　（四）办理信访事项推诿、敷衍、拖延的；
　　（五）不执行信访事项处理意见的；
　　（六）其他需要督办的情形。
收到改进建议的行政机关应当在 30 日内书面反馈情况；未采纳改进建议的，应当书面说明理由。
　　第十八条 完善政策建议权的使用。
对于信访人反映的有关政策性问题，需要提请有关地方或部门研究完善的，经有关领导批准后，送请有关地方或部门研究处理。重要的政治性问题，及时向本级政府报告，并提出完善政策、解决问题的建议。
　　第十九条 行政处分建议权的使用。
在督查督办工作中发现行政机关工作人员在信访工作中有违反法律法规和《信访条例》规定的行为，并造成严重后果，应当受到行政处分的，按照干部管理权限，向有关行政机关提出对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予行政处分的建议。
第五章 工作纪律

　　第二十条 督查督办工作纪律。督查督办工作人员应当遵纪守法、廉洁自律、保守秘密，按照《保守国家秘密法》的规定履行批准手续，采取严格的安全保密措施。
第六章 附则

　　二十一条 本规定自印发之日起施行。